แรงจูงใจใน หุ้น ตัวเลือก ต้น ออกกำลังกาย

การใช้สิทธิในหุ้น (Stock Option) การใช้สิทธิซื้อหุ้น (Stock Option) หมายถึงการซื้อหุ้นสามัญของ บริษัท ที่ออกให้ในราคาที่กำหนดโดยตัวเลือก (ราคาให้สิทธิ) โดยไม่คำนึงถึงราคา stockrsquos ณ เวลาที่คุณใช้สิทธิ ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อค เคล็ดลับ: การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณเป็นรายการที่ซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้ง ผลกระทบทางภาษีอาจแตกต่างกันไปอย่างมากโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณ ทางเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นโดยปกติคุณมีทางเลือกหลายประการเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ตกเป็นของคุณ: ถือตัวเลือกหุ้นถ้าคุณเชื่อว่าราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปคุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะระยะยาวของตัวเลือกและรอเพื่อ ออกกำลังกายจนกว่าราคาตลาดของผู้ออกหุ้นจะเกินกว่าราคาที่คุณให้และคุณรู้สึกว่าคุณพร้อมที่จะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณแล้ว เพียงแค่จำไว้ว่าตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่ง ตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากหมดอายุแล้ว ข้อดีของวิธีนี้คือ: ความล่าช้าในการรับผลกระทบภาษีของคุณจนกว่าคุณจะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่เป็นไปได้ของหุ้นซึ่งจะทำให้กำไรเพิ่มขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกาย ดำเนินการรายการการใช้สิทธิและถือ (cash-for-stock) ใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นใน บริษัท ของคุณและถือหุ้น ขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกนี้คุณอาจต้องวางเงินมัดจำหรือยืมหลักทรัพย์โดยใช้หลักทรัพย์อื่นในบัญชี Fidelity ของคุณเพื่อเป็นหลักประกันในการจ่ายค่านายหน้านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษีต่างๆ (ถ้าคุณได้รับอนุมัติให้ทำกำไร) ข้อได้เปรียบของวิธีนี้คือประโยชน์ของการเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ของคุณ (รวมถึงเงินปันผล) การเพิ่มมูลค่าศักยภาพของราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณ เริ่มดำเนินการรายการการใช้สิทธิและขายเพื่อปิดการใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท ของคุณจากนั้นขายหุ้นของ บริษัท เพียงอันเดียว (ในเวลาเดียวกัน) เพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่น และค่าธรรมเนียม รายได้ที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมการใช้สิทธิและขายเพื่อครอบคลุมจะเป็นหุ้นของหุ้น คุณอาจได้รับเงินสดส่วนที่เหลือ ข้อได้เปรียบของวิธีนี้คือประโยชน์ของการเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ของคุณ (รวมถึงเงินปันผล) การเพิ่มมูลค่าศักยภาพของราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณ ความสามารถในการครอบคลุมต้นทุนตัวเลือกหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและค่าธรรมเนียมใด ๆ กับเงินที่ได้จากการขาย สร้างธุรกรรมการซื้อ - ขาย (cashless) กับรายการนี้ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก Fidelity หากแผนบริการตัวเลือกหุ้นของคุณได้รับการจัดการโดย Fidelity คุณสามารถใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท และขายหุ้นที่ซื้อได้ในเวลาเดียวกัน เวลาโดยไม่ต้องใช้เงินสดของคุณเอง เท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นหักด้วยราคาที่ได้รับและต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมใด ๆ (กำไรของคุณ) ข้อดีของวิธีนี้คือเงินสด (รายได้จากการออกกำลังกายของคุณ) โอกาสที่จะใช้เงินที่ได้รับเพื่อกระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านบัญชี Fidelity Account ที่เป็นเพื่อนของคุณ เคล็ดลับ: ทราบวันหมดอายุของตัวเลือกหุ้นของคุณ เมื่อหมดอายุพวกเขาไม่มีคุณค่า ตัวอย่างการใช้สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญการใช้สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญจำนวนที่ขายไปก่อนกำหนดระยะเวลารอรับสิทธิจำนวนตัวเลือก: 100 ราคาใช้สิทธิ: 10 มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อใช้สิทธิ: 50 มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อมีการขาย: 70 ประเภทการค้า: ซื้อหุ้นและถือจน 50 เสื้อกั๊กเมื่อวันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้หุ้นของคุณ ราคาหุ้นเป็น 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณมีค่าใช้จ่าย 1,000 (100 ตัวเลือกหุ้น x ราคาให้ 10) คุณจ่ายค่าสิทธิหุ้น (1,000) ให้นายจ้างของคุณและรับ 100 หุ้นในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ วันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้นเท่ากับ 70 ท่านขายหุ้น 100 หุ้นของคุณในราคาตลาดปัจจุบัน เมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านการทำธุรกรรมหุ้นตัวเลือกคุณต้อง: แจ้งนายจ้างของคุณ (นี้จะสร้าง disqualifying disposition) จ่ายภาษีเงินได้สามัญเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาทุน (10) และมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ออกกำลังกาย 50) ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000 จ่ายภาษีกำไรจากผลต่างระหว่างราคาตลาดทั้งหมดในขณะที่ใช้สิทธิ (50) และราคาขาย (70) ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้นหรือ 2,000 หากคุณรอการขายตัวเลือกหุ้นของคุณนานกว่าหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกหุ้นและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์คุณจะต้องจ่ายเงินเพิ่มทุนมากกว่ารายได้ปกติในส่วนต่างระหว่างราคาเสนอขายและราคาขาย StepsMatt Dickstein Matt Dickstein การออกกำลังกายในช่วงต้นสำหรับแผนการเลือกสต็อกสินค้าของ บริษัท ของคุณโดย Matt Dickstein ดูเมนูด้านขวาสำหรับบทความเพิ่มเติม Im มักจะถามว่าการจัดเตรียมการออกกำลังกายในช่วงต้นควรรวมอยู่ในแผนการเลือกหุ้น company8217s หรือไม่ ที่ปรึกษาด้านภาษีจำนวนมากแนะนำให้มีการกำหนดการออกกำลังกายเบื้องต้น ที่ปรึกษาด้านกฎหมายหลายคนต่อต้านมัน ประสบการณ์ของฉันได้นำฉันไปสู่ข้อสรุปนี้: การออกกำลังกายในช่วงต้นสามารถเป็นประโยชน์ต่อผู้ที่เป็น optione ของ บริษัท แต่โดยปกติแล้วจะเป็นช่วงเริ่มต้นของการเริ่มต้นเท่านั้น การออกกำลังกายในช่วงต้นคือการออกกำลังกายในช่วงต้นมีดังต่อไปนี้ Let8217s กล่าวว่าพนักงานที่สำคัญหรือที่ปรึกษาจะได้รับ 100,000 ตัวเลือกที่มีราคาการใช้สิทธิ 1 หุ้นต่อหุ้นซึ่งเป็นค่าหัว 25 ในตอนท้ายของแต่ละปีเป็นเวลา 4 ปี การกำหนดการใช้สิทธิก่อนกำหนดในแผนเลือกจะทำให้ผู้ถือสิทธิได้รับสิทธิในการซื้อหุ้นทั้งหมด 100,000 หุ้นในทันทีแม้ว่าสิทธิในการเลือกซื้อจะมีเพียง 25,000 หุ้นต่อปี บริษัท ยังคงมีสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่ยังไม่ได้รับการคัดเลือกจากผู้ถือหุ้นที่ยกเลิกการแปลงหนี้ตามกำหนดเวลาการให้สิทธิ์ผู้ถือใบอนุญาตขับขี่ โดยปกติ บริษัท จะซื้อหุ้นคืนหากผู้มีสิทธิได้รับหุ้นกู้ตัดสิทธิในความสัมพันธ์กับ บริษัท ก่อนถือหุ้น ซึ่งหมายความว่าด้วยตัวอย่างก่อนหน้านี้ บริษัท สามารถซื้อคืนหุ้นได้ 100 หุ้นหากความสัมพันธ์สิ้นสุดก่อนสิ้นปีที่ 1, 75 ก่อนสิ้นปีที่ 2 เป็นต้น ราคาที่ซื้อคืนสำหรับหุ้นที่ยังมิได้ไถ่ถอนเท่ากับราคาใช้สิทธิเดิมดังนั้นทางเลือกไม่มีโอกาสที่จะได้รับส่วนแบ่งกำไรจากหุ้นที่ยังมิได้ไถ่ถอน ลูกจ้างหรือที่ปรึกษามุมมอง สำหรับพนักงานหรือที่ปรึกษาอาจเป็นเรื่องสมาร์ทที่จะใช้ประโยชน์จากการออกกำลังกายในช่วงต้น สาเหตุหลักคือหาก บริษัท มีการเติบโตมูลค่าของหุ้นของ บริษัท จะเพิ่มขึ้นในช่วงระยะเวลาการได้รับสิทธิและทำให้ Spread (ราคาตลาดที่มีมูลค่าต่ำกว่าราคาการใช้สิทธิ) จะเพิ่มขึ้น พนักงานและที่ปรึกษามองไปที่การออกกำลังกายในช่วงต้น ๆ เมื่อราคาหุ้นอยู่ในระดับต่ำนั่นคือมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นเท่ากับราคาการใช้สิทธิ สำหรับการออกกำลังกายในช่วงต้นการแพร่กระจายอาจจะต่ำเป็นศูนย์ ถ้าพนักงานหรือที่ปรึกษารอและมูลค่าของ บริษัท เพิ่มขึ้นการแพร่กระจายก็จะเพิ่มขึ้น สำหรับพนักงานที่มีตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) การออกกำลังกายในช่วงต้น ๆ เมื่อการแพร่กระจายน้อยที่สุดสามารถลดความเสี่ยงจากการทำงานของพนักงาน 821 คนในภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ (AMT) หากพนักงานปฏิบัติตัวเลือกหลังจากหุ้นไปเป็นสาธารณะ (เราควรจะโชคดีมาก) การแพร่กระจายจะได้ไปท้องฟ้าสูงและพนักงาน AMT อาจเป็นภาระภาษีอย่างมีนัยสำคัญ ที่ปรึกษาทางเลือกที่ไม่ได้รับการแต่งตั้งตามรัฐธรรมนูญ (NSO) เมื่อใช้ตัวเลือกของตนจะรับรู้รายได้ปกติในส่วนต่าง ๆ ประโยชน์ของการออกกำลังกายในช่วงต้นนั้นคือโดยการออกกำลังกายเมื่อการแพร่กระจายน้อยที่สุดที่ปรึกษาจะตระหนักถึงจำนวนเงินที่น้อยที่สุดของรายได้ธรรมดา การแพร่กระจายจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเมื่อที่ปรึกษาจะขายหุ้นในที่สุด แต่จงระมัดระวัง การออกกำลังกายช่วงต้นจะใช้ได้เฉพาะเมื่อผู้รับเลือกทำการเลือกตั้ง 83 (ข) ภายใน 30 วันหลังจากใช้สิทธิเลือก ถ้า optionee ลืมที่จะทำการเลือกตั้ง 83 (b) ซึ่งมักเกิดขึ้น optionee จะเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีดังกล่าวข้างต้น นอกจากนี้สำหรับทั้งพนักงานและที่ปรึกษาการออกกำลังกายในช่วงต้นเป็นการพนันที่ บริษัท จะเพิ่มมูลค่า ในการเริ่มต้นครั้งแรกโอกาสที่จะประสบความสำเร็จดีกว่าเนื่องจากค่าของ บริษัท มีน้อย อย่างไรก็ตามเหตุการณ์ล่าสุดทำให้เรามีเหตุผลที่ต้องระวังความเสี่ยงด้านการลงทุนดังกล่าว มุมมองของ บริษัท ดังนั้นทำไมที่ปรึกษาทางกฎหมายจึงมีข้อสังเกตเกี่ยวกับการออกกำลังกายในช่วงต้นเนื่องจากการออกกำลังกายในช่วงต้นช่วยเพิ่มความซับซ้อนให้กับแผนการเลือกหุ้นของ บริษัท และเพิ่มภาระในการบริหารของ บริษัท โดยทั่วไปประสบการณ์ของฉันได้รับว่า บริษัท ส่วนใหญ่มีปัญหาในการติดตามภาระในการบริหารแม้แต่แผนข้อเสนอที่ง่ายที่สุด การเพิ่มความซับซ้อนของแผนการเลือกตัวเลือกนี้จะเพิ่มความเสี่ยงที่ บริษัท จะต้องลื่นขึ้นเท่านั้น บริษัท มักจะถือหุ้นที่ยังไม่ได้รับการยกเว้นในสัญญาและจะปล่อยให้เฉพาะเมื่อมีการให้สิทธิเท่านั้น นี้จะสร้างงานมากขึ้นสำหรับแผนกทรัพยากรบุคคลและเงินเดือน บริษัท มักลืมที่จะซื้อหุ้นที่ยังมิได้ไถ่ถอนเมื่อเลิกจ้างพนักงานหรือที่ปรึกษา บุคคลดังกล่าวมีความเสียใจและปรากฏตัวขึ้นอีกครั้งในภายหลังเพื่อเรียกร้องสิทธิในหุ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก บริษัท มีมูลค่าเพิ่มขึ้น เมื่อมีการใช้สิทธิ์ในเบื้องต้นผู้ถือหุ้นแต่ละรายจะเป็นผู้ถือหุ้นและมีสิทธิออกเสียงทั้งหมดในฐานะผู้ถือหุ้น ผู้ถือหุ้นที่เพิ่มขึ้นอาจไม่สะดวก (และบางครั้งก็ไม่สามารถใช้งานได้) สำหรับ บริษัท ผู้เลือกหลายคนก็ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการออกกำลังกายในช่วงต้นตัวอย่างเช่นผู้ที่เป็นโรคประสาทมักไม่สามารถทำการเลือกตั้งได้ตามเวลาที่กำหนด (ดูด้านบน) 83 (ข) แผนเลือกอาจมีความซับซ้อนได้โดยไม่ต้องเพิ่มการออกกำลังกายก่อน กุญแจสำคัญคือการมีแผนการจัดทำเอกสารที่ดีและมีการบริหารจัดการอย่างดี ถ้าพนักงานต้องการที่จะใช้ประโยชน์จากการออกกำลังกายในช่วงต้นดูเหมือนว่าตรรกะที่มีเงินของตัวเองที่เสาเข็ม there8217s มากขึ้นของความมุ่งมั่น การลงทุนมีวิธีจูงใจคน มุมมองของเราก็คือการได้รับความภักดีเกิดขึ้นกับโอกาสในการออกกำลังกายในช่วงต้น แผน ISO เป็นเรื่องเกี่ยวกับการแบ่งภาษีและการกำหนดการออกกำลังกายในช่วงต้นอย่างมากเพิ่มผลประโยชน์ทางภาษีเมื่อเทียบกับการออกกำลังกายในภายหลังเมื่อราคาหุ้นสูงทำให้เศรษฐศาสตร์และประเด็นภาษีที่ซับซ้อนมาก ในหลาย ๆ กรณีราคาการใช้สิทธิครั้งแรกต่ำมากและการได้รับประโยชน์จากการใช้สิทธิในช่วงต้นของการใช้สิทธิถือเป็นภาระเพียงเล็กน้อยต่อ บริษัท เมื่อเทียบกับผลประโยชน์ทางภาษีที่ให้แก่พนักงาน ข้อสรุป การอนุญาตให้ออกกำลังกายในช่วงต้นเป็นปัญหาที่ซับซ้อนหรือไม่ บริษัท จำเป็นต้องปรึกษาที่ปรึกษากฎหมายและที่ปรึกษาทางภาษีก่อนที่จะทำอะไร โทรหาฉันเพื่อกำหนดตารางการให้คำปรึกษาทางกฎหมาย: 510-796-9144 บทความสำหรับธุรกิจกฎหมาย 5 ข้อผิดพลาดที่คุณสามารถทำได้เพื่อตรวจสอบด้วยตัวเลือกหุ้นโดย David E. สัปดาห์ 5 มิถุนายน 2011 - 8:00 CST ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ฉันไม่ใช่ทนายความหรือภาษี อัยการ. โปรดปรึกษากับทางการเงินก่อนที่จะตัดสินใจทางการเงินว่าจะทำอย่างไรดีหรือไม่ทำตามตัวเลือกของคุณ ตัวเลือกหุ้นมีความซับซ้อนเอกสารที่มาพร้อมกับพวกเขาบางครั้งอาจเป็นนิ้วเต็มรูปแบบของกฎหมาย legalese พนักงานส่วนใหญ่ยินดีเป็นอย่างยิ่งที่จะได้รับความเป็นเจ้าของใน บริษัท และบางทีอาจจะเป็นตั๋วจับสลากถ้าการเริ่มต้นทำดีจริงๆ แต่พนักงานส่วนใหญ่ไม่รู้จักสิ่งที่ตนเลือกจริงๆและไม่เข้าใจว่ามีทางเลือกที่เป็นภัยพิบัติบางอย่างที่พวกเขาสามารถทำได้ด้วยตัวเลือกเหล่านั้นที่อาจทำให้พวกเขาล้มละลายหรือแย่ลงได้ สำหรับบทสรุปของผู้บริหาร: ถ้าคุณสามารถจ่ายได้ให้ส่งต่อไป 100 เปอร์เซ็นต์ของตัวเลือกของคุณในสัปดาห์ที่คุณเข้าร่วมในการเริ่มต้นและส่งการเลือกตั้ง 83 (ข) ทันที ต่อไปนี้เป็นข้อผิดพลาดที่พบบ่อยเกี่ยวกับพนักงานห้าข้อรวมถึงสาเหตุที่พวกเขาสะกดข่าวร้าย 1. เชื่อว่าดวงชะตากำลังรอคอยพนักงานหลายคนเข้าร่วมในการเริ่มต้นและทำงานหนักอย่างไม่น่าเชื่อที่เงินเดือนตลาดย่อยเป็นเวลาหลายปีด้วยความหวังว่าจะมีทองที่โดดเด่น คณิตศาสตร์ที่เกี่ยวกับการเริ่มต้นการเริ่มต้นทำงานเป็นเรื่องสำคัญยิ่งไปกว่านั้นหากคุณเป็นหนึ่งในพนักงานไม่กี่คนแรก ๆ คุณอาจไม่ได้รับโบนัสการจ้างงานมากนักแม้ว่า บริษัท จะทำดีได้ดี ช่วยบอกว่าคุณเป็นพนักงานหมายเลข 20 เมื่อเริ่มต้นใช้งาน Valley ตามมาตรฐานวัลเล่ย์ปกติถ้าคุณเป็นนักพัฒนาที่เยี่ยมยอดคุณอาจได้รับแพคเกจตัวเลือกสี่ปีมูลค่าประมาณ 0.2 เปอร์เซ็นต์ของ บริษัท สองปีหลังจากที่คุณเข้าร่วม บริษัท ขายได้ 30 ล้าน ว้าวที่ฟังเหมือนเงินเป็นจำนวนมาก Youre rich Right ไม่เร็วมาก หาก บริษัท ได้รับเงินกู้ 10 ล้านบาท (ตามที่ต้องการ 1 เท่า) ซึ่งจะทำให้ผู้ถือหุ้นเสียรายได้ 20 ล้านราย Youve ตกเป็นเหยื่อ 0.2% ของคุณดังนั้นคุณจะได้รับ 0.1% หรือ 20,000 ก่อนหักภาษี เนื่องจากทางออกจะถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาลกลางเป็นรายได้ (25 เปอร์เซ็นต์) และคุณอาศัยอยู่ในรัฐแคลิฟอร์เนีย (ภาษีรัฐ 9 เปอร์เซ็นต์) คุณจะได้รับเงิน 13,200 ราย นั่น 550 สำหรับแต่ละ 24 เดือนที่คุณเพิ่งทำงานตูดของคุณออก โอ้และในหลายข้อเสนอเงินส่วนใหญ่นี้ไม่ได้ถูกจัดให้อยู่กับพนักงานโดยตรง มีเพียงหนึ่งถึงสามปีของการจ้างงานที่ประสบความสำเร็จใน บริษัท ที่ได้มาซึ่งจะทำให้คุณอยู่รอบ ๆ เอ๋ย ดังนั้นถ้าคุณเข้าร่วมการเริ่มต้นคุณควรทำเช่นนั้นเพราะคุณรักสภาพแวดล้อมปัญหาและเพื่อนร่วมงานของคุณไม่ใช่เพราะมีหม้อขนาดยักษ์ที่ปลายรุ้ง พนักงานส่วนใหญ่ไม่ทราบว่าตัวเลือกที่ไม่ได้ใช้งานที่พวกเขาทำงานอย่างหนักเพื่อที่จะได้รับการหล่อลื่นอย่างสมบูรณ์หลังจากที่พวกเขาออกจาก บริษัท โดยปกติหลังจากผ่านไป 90 วันแล้ว หากคุณไม่ได้ใช้สิทธิ์ที่ได้รับสิทธิ์การเป็นเจ้าของของคุณจะเป็นศูนย์ แม้ว่าการเริ่มต้นจะได้รับมาเป็นพันล้านดอลลาร์แล้วก็ตาม ดังนั้นถ้าคุณเข้าร่วมการเริ่มต้นและการออกกำลังกาย dont คุณอาจจะพยายามที่จะติดผ่านทางออก 3 รอจนกว่า บริษัท จะทำดีจริงๆการออกกำลังกายข้อผิดพลาดนี้สามารถจับมากคนสมาร์ทอย่างอื่น พวกเขาเข้าร่วมการเริ่มต้นทำงานหนักและดู บริษัท เติบโตขึ้น แล้วหลังจากไม่กี่ปีพวกเขากล่าวว่าว้าว บริษัท เพิ่งยกรอบใหญ่หรือมีแนวโน้มลูกค้าที่จะได้รับเงินเป็นจำนวนมากหรือแฟ้มสำหรับ IPO ฉันควรออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นที่ฉัน havent รับคิดเกี่ยวกับคนเหล่านี้มักจะไม่รำคาญกับ พูดคุยกับทนายความภาษีหรือแม้กระทั่งพี่เลี้ยงพวกเขาเพียงแค่กรอกเอกสารทางเลือกของพวกเขาเขียนเช็คขนาดเล็กและ บริษัท ดำเนินการอย่างถูกต้อง พนักงานรู้สึกว่าไม่เพียง แต่สูบ แต่จริงๆสมาร์ทจริงๆ หลังจากที่ทุกคนเพียงแค่จ่ายราคาเล็ก ๆ นี้เพื่อใช้ทางเลือกของพวกเขาและในทางกลับกันพวกเขาได้รับก้อนใหญ่นี้ของสต็อกที่มีคุณค่าซุปเปอร์ที่พวกเขามักจะไม่ตระหนักอย่างน้อยไม่ได้สำหรับบางเวลาที่ IRS พิจารณาการออกกำลังกายนี้เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีภายใต้ทางเลือก ภาษีขั้นต่ำเพราะพวกเขาเพียงแค่มีบางสิ่งบางอย่างที่คุ้มค่ามากกว่าสิ่งที่พวกเขาใช้เวลากับมัน กรมสรรพากรไม่ได้สนใจว่าคุณไม่มีเงินสดในมือเพื่อจ่ายภาษีนี้ พวกเขาไม่สนใจว่าคุณไม่สามารถขายหุ้นบางส่วนเพื่อจ่ายภาษีได้ โหดร้าย ในสองกรณีเพื่อนของฉันต้องจัดให้มีการชำระหนี้นานหลายสิบปีไปยัง IRS เป็นจำนวนหลายแสนดอลลาร์เพื่อขจัดเงินออมและรายได้ในทศวรรษหน้า ในทั้งสองกรณีสต็อกที่เพื่อนของฉันออกกำลังกายในที่สุดกลายเป็น illiquidworthless อุ๊ยตาย พนักงานส่วนใหญ่ไม่ทราบว่าเป็นไปได้ที่จะขอย้ายตัวเลือกที่ไม่ได้รับการสนับสนุนออกทันทีหลังจากได้รับสิทธิ์ในการเลือกตัวตน แต่รอพวกเขาร้องไห้ด้วยหน้าผาหนึ่งปีเจ้านายของฉันบอกว่าตัวเลือกของฉันจะไม่มีเลยจนกว่าฉันจะทำงานได้หนึ่งปีความสมบูรณ์แบบ แต่โปรดปฏิบัติตามขั้นตอนนี้อย่างรอบคอบ: ตารางกำหนดสิทธิของคุณจะครอบคลุมสิทธิ์ของคุณ (ตัวเลือก) ในการซื้อหุ้นสามัญ หากคุณใช้ตัวเลือกก่อนที่จะมีเสื้อกั๊กคุณจะไม่ได้รับหุ้นสามัญ แต่มีสต็อคที่ จำกัด แทนที่จะเป็น คุณสามารถสั่งซื้อหุ้นที่มีการจํากัดจาก บริษัท ได้จากจํานวนเงินที่คุณชําระค่าใช้จ่ายหากคุณเลิก ช่วยให้คุณคิดว่าคุณฉลาดจริงๆและเข้าร่วมใน บริษัท วันรุ่งขึ้นคุณส่งต่อสูดดมตัวเลือก 4 ปีแล้วเลิกสูบบุหรี่ บริษัท จะซื้อหุ้นที่ จำกัด ทั้งหมดของคุณและคุณจะไม่มีอะไรเลย เสื้อสต็อกที่มีข้อ จำกัด ในหุ้นสามัญตามกำหนดเวลาเช่นเดียวกับตัวเลือกของคุณ ถ้าคุณมีการออกกำลังกายไปข้างหน้าในวันครบรอบหนึ่งปีของคุณหนึ่งในสี่ของหุ้นที่มีการ จำกัด ของคุณอย่างน่าอัศจรรย์ (โดยไม่ต้องกรอกเอกสารหรือดำเนินการใด ๆ ) กลายเป็นหุ้นสามัญที่ บริษัท ไม่สามารถบังคับให้คุณขายได้หากคุณออกไป นอกจากนี้ยังหมายความว่าคุณสามารถเริ่มต้นการฟ้องร้องเกี่ยวกับการเพิ่มทุนระยะยาวได้ซึ่งขณะนี้อยู่ที่ 15 เปอร์เซ็นต์ในสหรัฐฯดังนั้นหาก บริษัท ของคุณไม่ประสบปัญหาด้านสภาพคล่องส่วนแบ่งรายได้ของคุณจะต้องเสียภาษีมาก หากคุณยึดถือหุ้นของคุณมานานกว่า 5 ปีคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินทั้งหมดที่ได้รับจากธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติครบถ้วนสมบูรณ์ปลอดภาษี 5. ไม่สามารถยื่นเรื่องเลือกตั้งได้ (ข) บางคนที่เป็น ฉลาดพอที่จะตระหนักว่าพวกเขาสามารถออกกำลังกายต้นอับโชคลืมว่าพวกเขาต้องการที่จะบอก IRS เพื่อรับทราบเหตุการณ์ที่มีรูปแบบที่เรียกว่าการเลือกตั้ง 83 (ข) หากไม่มี 83 (ข) คุณจะถือเป็นรายได้ตามสัดส่วน AMT เนื่องจากหุ้นที่มีการ จำกัด การชำระเงินของคุณที่คุณจ่ายให้ X จะแปลงเป็นหุ้นสามัญมีค่ามากกว่า (YgtX) เนื่องจากหวังว่า บริษัท จะมีคุณค่ามากขึ้น 83 (ข) บอก IRS ว่าคุณต้องการเร่งส่งต่อผลกระทบภาษีทั้งหมดทันทีดังนั้นคุณควรเสียภาษีให้กับคุณในขณะนี้เพื่อผลกำไรของคุณ แต่เนื่องจากคุณจ่ายเงินตามราคาตลาดสำหรับหุ้นสามัญแล้วจะไม่มีผลกำไรดังนั้นคุณจึงต้องเสียภาษีทั้งหมดที่เคลฟเวอร์คุณ ตราบเท่าที่คุณยื่น 83 (ข) ของคุณกับกรมสรรพากรภายใน 30 วันนับจากวันที่มีการส่งต่อและรวมเอาไว้ในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีของคุณคุณจะเข้าใจเกี่ยวกับ AMT อย่างชัดเจน หากพบว่าข้อมูลนี้เป็นประโยชน์โปรดดูคู่มือคำแนะนำเกี่ยวกับ Stock amp options ด้านล่าง บัณฑิตศึกษา Stanford CS, David Weekly ได้รับการเขียนโค้ดมาตั้งแต่อายุ 5 ขวบและชอบพาผู้คนมารวมตัวกันและเริ่มต้นทำสิ่งต่างๆเช่น PBworks SuperHappyDevHouse Hacker Dojo และ Mexican. VC เขาเป็นที่ปรึกษาที่ได้รับรางวัลสำหรับผู้ก่อตั้ง Institute, io ventures และ 500 startups เขาสามารถใช้ Twitter ได้อย่างรวดเร็วและสามารถติดต่อได้ที่อีเมลแบบใหม่ที่มีการป้องกันทางอีเมลไว้ก่อนหน้านี้และไฟล์ 83 (b) t. coIDtRPoP2 Dave ฉันเพิ่งได้รับความคิดสร้างสรรค์กับการชดเชยที่ บริษัท ของฉันจึงสิ้นสุดการสร้าง fairsetup เราจ่ายเงินค่าจ้างให้กับคนอื่น ๆ และเมื่อรายได้เริ่มเข้ามาเราก็ประสบปัญหา: ถ้าเราเพิ่มเงินเดือนเราจะลงทุนในธุรกิจขนาดใหญ่ ตัวเลือกหุ้นและการกระจายหุ้นไม่ได้เป็นทางออกที่ดีในระยะสั้นดังนั้นฉันจึงพยายามที่จะใช้โปรแกรมที่: A. ชดเชยคนสำหรับความพยายามที่พวกเขาใส่ใน B. ให้คนรู้สึกเป็นเจ้าของใน บริษัท วิธี I8217ve ตั้ง สิ่งที่เกิดขึ้นคือฉันพูดกับทีม: ทุกคนจะเป็นเจ้าของส่วนหนึ่งของสระชดเชย สระชดเชยเป็นเปอร์เซ็นต์ที่กำหนดจากอัตรากำไร การเป็นเจ้าของของคุณเป็นหน้าที่ของคุณมานานเท่าไรกับ บริษัท ระดับของคุณใน บริษัท (เช่นนักพัฒนาซอฟต์แวร์อาวุโสเป็นเจ้าของมากกว่านักพัฒนาซอฟต์แวร์ระดับล่าง) เมื่อคุณเริ่มต้นทำงานกับเราแล้วความเป็นเจ้าของของคุณจะเพิ่มขึ้นสูงสุดภายในระยะเวลา 2 ปี เมื่อคุณออกไปการเป็นเจ้าของของคุณจะลดลงเหลือ 0 กว่า 2 ปี เราใช้เส้นโค้งโลจิสติกเพื่อคำนวณการเติบโตของความเป็นเจ้าของตลอดช่วงเวลา นี่คือสถานการณ์สมมติตัวอย่าง: ถ้า P1 และ P2 เริ่มทำงานร่วมกันและมีการจ่ายเงินในปีที่มี P1 อยู่ในระดับ 1 และ P2 ที่ระดับ 2 P1 จะได้รับ 13 ของพูลและ P2 จะได้รับ 23 วินาที จากนั้น P2 พูด 8220 สกรูและปล่อย 8 P1 แล้วว่าจ้าง P3 หนึ่งปีนับจากนั้น P1 อยู่ที่ 2, P2 อยู่ที่ 1, P3 อยู่ที่ 0.25 ดังนั้นแต่ละส่วนจึงได้รับ: P123.25, P213.25, P30.253.25 ในท้ายที่สุดความคิดนั้นง่ายมาก: ถ้าคุณทำงานหนักคุณ don8217t ต้องอยู่กับ บริษัท เพื่อทำกำไร ในเวลาเดียวกันถ้าคุณทำสิ่งที่มีค่าในวันนี้และ บริษัท ได้รับเงินเป็นจำนวนมาก 10 ปีนับจากนี้คุณ don8217t จริงๆสมควรได้รับเครดิตมากว่านั้น นอกจากนี้คุณมีเส้นทางอาชีพ (ขึ้นไประดับ) และจากนั้นจะมีตัวคูณประสิทธิภาพที่ช่วยให้ผู้บริหารสามารถให้คะแนนประสิทธิภาพของคุณได้ ขออภัยสำหรับการโพสต์ยาว แต่ฉันคิดว่าคุณอาจพบสิ่งที่น่าสนใจนี้และสงสัยเกี่ยวกับความคิดของคุณเกี่ยวกับเรื่องนี้ ฉัน don8217t เห็น FairSetup แทนตัวเลือกหุ้น แต่เป็นสิ่งที่สามารถให้รูปแบบสั้น ๆ ง่ายๆที่ให้แรงจูงใจที่แข็งแกร่งทำให้คนทำงานกับ บริษัท เป็นของตัวเองในขณะที่รักษาเงินสดสำหรับการดำเนินงาน ฉันเห็นด้วยกับส่วนใหญ่ของสิ่งที่บทความนี้ แต่ 8220early exercise8221 คำแนะนำมีข้อควรระวังที่มีขนาดใหญ่ สมมติว่าราคาการประท้วงของตัวเลือกของคุณอยู่ที่ราคาปัจจุบันของหุ้น (ถ้าพวกเขาไม่มีผลกระทบทางภาษี) จุดทั้งตัวเลือกคือการให้คุณซื้อหุ้นในราคาที่ต่ำกว่าหุ้นในปัจจุบัน ถ้าคุณออกกำลังกายพวกเขาทันทีเมื่อได้รับคุณจะต้องจ่าย บริษัท ว่าสิ่งที่หุ้นมีมูลค่า คุณเพิ่งจะกลายเป็นนักลงทุนและการเริ่มต้นธุรกิจจะต้องร้อนแรงสำหรับคุณที่จะบอกว่าสิทธิพิเศษในการลงทุนใน บริษัท คือการชดเชยการเป็นลูกจ้าง (โดยส่วนใหญ่แล้วจะเป็นเงินเดือนที่น้อยกว่าตลาด) What8217s แย่ที่สุดคือเหตุการณ์ที่มีคนใช้เพื่อสร้างมูลค่า company8217s น่าจะเป็นการลงทุนล่าสุดของ Stock ที่ต้องการ คุณจะได้รับหุ้นสามัญและเว้นไว้แต่ว่าราคานัดหยุดงานได้รับการตั้งค่าอย่างรอบคอบ (คำนึงถึงการตั้งค่าการชำระบัญชีที่ตั้งขึ้นเหนือค่านิยมและสิทธิที่สำคัญอื่น ๆ ที่เป็นที่ต้องการ) เป็นไปได้ว่าคุณน่าจะจ่ายเบี้ยประกันภัยเกินกว่าที่ บริษัท จ่ายให้กับนักลงทุน เสียงไม่ค่อยชอบการชดเชยในขณะนี้ใช่หรือไม่ประเด็นทั้งหมดที่คุณเลือกคือหาก บริษัท ถังคุณจะไม่ต้องจ่ายเงินเพื่อโอกาสในการเข้าร่วมคว่ำ การเงินของ 101: ผลกระทบทางภาษีกันตัวเลือกที่ยกเลิกการใช้สิทธิเป็นมูลค่าที่มากกว่าความแตกต่างระหว่างราคาการประท้วงและราคาหุ้น การออกกำลังกายในช่วงต้นไม่ใช่การตัดสินใจที่จะใช้ความคิดเพียงอย่างเดียวคือการเพิ่ม NPV ของคุณไม่ใช่แค่ความรับผิดทางภาษีในอนาคตของคุณเท่านั้น ในการเริ่มต้นระยะเริ่มต้นราคาตลาดยุติธรรมของ Common มักจะตั้งไว้ระหว่าง 14 ถึง 18 ของราคาของรอบที่ต้องการครั้งสุดท้ายดังนั้น I8217m ไม่เห็นวิธีที่จะออกมาเป็น 8220a พรีเมี่ยมมากกว่าสิ่งที่นักลงทุนของ company8217s จ่ายเงิน 8221 ในขั้นตอนการสร้าง Common อาจมีราคาที่เศษส่วนของเงินดังนั้นในขณะที่คุณกำลังทำเงินเดิมพันเป็นเดิมพันที่มีราคาถูกกว่าที่จะทำเร็วแทนที่จะในภายหลัง (เมื่อผลกระทบภาษีร้ายแรงสามารถเข้ามาเล่น) บทความนี้สมบูรณ์แบบ เป็นเหมือนกันฉันบอกให้ทุกคนเริ่มต้นที่สัญญาฉัน insteade สต็อกมหัศจรรย์ที่ยอดเยี่ยมของมูลค่าที่แท้จริงของการทำงานสุด Great David Nunzio ใครรู้เรื่องผลกระทบทางภาษีของการลืม 83b ตัวอย่างเช่น: 1 มกราคม 2000: it8217s วันที่ 1 ของงานใหม่และคุณได้รับสิทธิ์สำหรับ 100k ตัวเลือกในราคาที่ตี. 01) 1 มกราคม 2004: ครบรอบ 4 ปีของคุณและคุณใช้ตัวเลือกและเลิกงานของคุณ ราคาหุ้นยังคงเป็น. 01share ดังนั้นคุณต้องจ่าย 1k และไม่มีกำไร คุณลืมส่งไฟล์ 83 (b) 1 ม. ค. 2552: การเสนอขายหุ้นของ บริษัท ที่ 10share ดังนั้น FMV ของหุ้นของคุณคือ 1 ล้านครั้ง สถานะทางภาษีของคุณมีรายได้จากการลงทุน 1 ล้าน 8211 1k ภาษีเงินได้ 1 ล้าน 8211 1k สิ่งอื่นที่ 83b ทำเพื่อเร่งให้เร็วขึ้นเมื่อมีส่วนแบ่งในรายได้เมื่อหุ้นเสี่ยงต่อการริบ ไม่มีความเสี่ยงในการริบเงินในตัวอย่างของคุณดังนั้นจึงไม่ต้องใช้ 83b ดังนั้น you8217d จ่าย LT Cap Gains Tax บน 1M อย่างไรก็ตามยังมีข้อบ่งชี้อีก 1202 ข้อนี้อาจหมายความว่าคุณต้องจ่ายภาษีกำไรจากทุน 0 แต่อีกเรื่องหนึ่งเล่าว่า ขอบคุณสำหรับคำตอบ. ฉันขอบคุณมันจริงๆ ความเห็น Tyler8217s ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับ RSUs ซึ่งไม่ควรรวมกับทุนสนับสนุนที่ จำกัด หากคุณใช้ตัวเลือกที่มีผลบังคับให้กิจกรรมที่ต้องเสียภาษีเป็นแบบฝึกหัดเสมอสำหรับภาษีปกติรวมทั้ง AMT เฉพาะเมื่อคุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ได้ลงคะแนนแล้ว 83b และ AMT จะมีผลบังคับเนื่องจากจะกำหนดการให้สิทธิ์ในการถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เมื่อคุณเข้าร่วมการเริ่มต้นพิจารณาขอรับโบนัสการลงนามเพื่อครอบคลุม (หลังภาษี) การออกกำลังกายก่อน (ฉันต้องการ I8217d คิดว่าในอดีต :-) Don8217t ใช้วิธีนี้ผิด แต่คำปฏิเสธของคุณว่าคุณเป็น ไม่ใช่ทนายความหรือทนายความด้านภาษีเป็นเรื่องที่สำคัญมากเนื่องจากบทความนี้ไม่ถูกต้องในหลายประเด็นที่สำคัญเพียงอย่างเดียวที่ฉันจะสัมผัสได้ ฉันจะนำเรื่องนี้โดยบอกว่าฉันเป็นทนายความด้านภาษี แต่ข้อมูลนี้ไม่ได้เป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี 1. รายได้จากการรับรู้จากการใช้ตัวเลือกขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือก มีสองประเภทหลักของตัวเลือกตัวเลือกหุ้นสแตนด์อโลน (ISOs เรียกว่าตัวเลือกตามกฎหมาย) และตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (Non-quals) หากไม่มีข้อกำหนดเกี่ยวกับระยะเวลาการถือครองใด ๆ และไม่มีรายได้ที่รับรู้มาจากการใช้สิทธิเปรียบเทียบกับ non-quals ซึ่งมีรายได้ที่รับรู้เท่ากับมูลค่าที่แท้จริงของหุ้นที่ได้รับและมูลค่ายุติธรรมของตลาดน้อยกว่า ฉันชนะ8217tรับในความแตกต่างในพื้นฐานและผลกำไรที่เกิดหรือขาดทุนในการขาย 2. รายได้จากการใช้สิทธิคือรายได้รวมทั้งภาษีปกติและภาษีทางเลือกอื่น (AMT) AMT เป็นระบบทางเลือกที่เริ่มต้นจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามปกติและมีการปรับเปลี่ยนและการตั้งค่าบางอย่าง แต่ที่ฐานทั้ง AMT และภาษีปกติขึ้นอยู่กับรายได้รวมภายใต้ IRC มาตรา 61 เพียงกล่าวว่าการออกกำลังกายนั้นเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎหมายภาษีขั้นต่ำอย่างน้อย 8220 รายการ, 8221 ในขณะที่ถูกต้องเป็นเรื่องที่ไม่ถูกต้อง 3. หลาย บริษัท ให้วิธีลดภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการใช้สิทธิเลือกตั้งหรือการเลือกตัวเลือกภาษี 83 (b) ซึ่งรวมถึงการซื้อขายตัวเลือกต่างๆของคุณสำหรับเงินสดเพื่อจ่ายภาษีให้กับตัวเลือกที่ได้รับ ทุกคนควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะใช้ตัวเลือกมากมาย ถ้าเรากำลังพูดถึงเพียงไม่กี่ร้อยหรือสองพันเหรียญก็อาจไม่คุ้มค่า แต่ยิ่งไปกว่านั้นและคุณสามารถช่วยตัวเองได้มาก 4. มันสมบูรณ์ขึ้นอยู่กับตัวเลือกของคุณถ้าคุณมีความสามารถในการแปลงหุ้นที่ จำกัด ก่อนที่คุณจะสามารถออกกำลังกายได้ แต่จากประสบการณ์ของผมที่จะหาได้ยาก นอกจาก บริษัท ที่เลือกแล้ว บริษัท ยังสามารถเผยแพร่รางวัลหรือรางวัลหุ้นที่ถูก จำกัด (RSA และ RSU) สิ่งเหล่านี้แตกต่างจากตัวเลือกที่มีอยู่จริงโดยมีข้อ จำกัด เช่นความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากการถูกริบหากคุณไม่รักษาเงื่อนไขบางประการเช่นการจ้างงาน ความแตกต่างอีกประการหนึ่งคือเมื่อรายได้รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายทางภาษี รายได้จากส่วนที่ไม่ใช่ quals เช่นรับรู้เมื่อคุณใช้ตัวเลือก 8211 คุณตัดสินใจที่จะออกกำลังกายและจ่ายเงินสดหรือดำเนินการออกกำลังกายเงินสดในขณะที่สำหรับหุ้นที่ จำกัด มีเงินสดและกำหนดห้ามไม่ให้เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติตามแผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชี It8217s ไม่ถูกต้องที่จะบอกว่า บริษัท จะซื้อหุ้นที่ถูก จำกัด ถ้าคุณออกก่อนที่จะเสื้อกั๊กตามที่คุณไม่เคยจริงๆมีชื่อที่ชัดเจนไปก่อน ข้อ จำกัด ในหุ้นนั้นคือคุณต้องให้เงินคืนหากคุณออกไปซึ่งนำไปสู่ความเสี่ยงที่สำคัญของการริบเพื่อป้องกันไม่ให้เป็นรายได้เมื่อได้รับ 5. การจัดให้มีการเลือกตั้งมาตรา 83 (ข) ของ IRC เป็นการพิจารณาที่สำคัญและไม่ควรนำมาพิจารณาอย่างละเอียด การเลือกตั้ง 83 (ข) ซึ่งใช้กับหุ้นที่มีการ จำกัด การเปลี่ยนแปลงลักษณะของรายได้ในอนาคตจากการขายหุ้น ตัวอย่างเช่นถ้าคุณได้รับ RSAsRSUs และอย่าทำการเลือกตั้ง 83 (b) เมื่อเสื้อสต็อกคุณรับรู้รายได้ธรรมดาเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ของหุ้นในวันที่ได้รับสิทธิ รายได้ปกติจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงที่สุด 35. เมื่อขายต่อคุณจะได้รับผลกำไรจากเงินลงทุนน้อย (ถ้ามี) โดยเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า อย่างไรก็ตามถ้าคุณได้ทำการเลือกตั้ง 83 (ข) ณ วันที่ให้สิทธิ์คุณจะรับรู้รายได้ธรรมดาเท่ากับจำนวน FMV ของหุ้นในวันที่ได้รับเงินและจะรับรู้กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนเมื่อขายเท่านั้น แต่นี้เป็นขนาดใหญ่ แต่ถ้าหุ้นลงไปในค่าที่คุณอาจมีปัญหาบางอย่าง ในการขายต่อไปคุณจะรับทราบการสูญเสียเงินทุนซึ่งถูก จำกัด อย่างรุนแรงในความสามารถในการหักขาดทุนดังกล่าว คุณอาจเลือกรายได้ธรรมดาในปีที่ให้สิทธิ์ แต่จะจำกัดความสามารถในการรับรู้การสูญเสียจากการขาย ประการแรกขอขอบคุณมากสำหรับการสละเวลาใส่ความคิดเห็นของคุณในบทความนี้ 8211 it8217s น่ากลัวเพื่อรับการตอบรับจากทนายความภาษีจริง I8217m ที่รอการเขียนฉบับอนาคตของคู่มือ (ฝังอยู่ด้านบน) เพื่อให้แน่ใจว่า it8217s ถูกต้องและ เข้าถึงได้มากที่สุด สิ่งที่ฉัน didn8217t ประสบความสำเร็จในการชี้แจงในบทความนี้ก็คือ I8217m จริงๆกำหนดเป้าหมายคำแนะนำของฉันต่อผู้ก่อตั้งและพนักงานต้นค่อนข้างต้นของ บริษัท Silicon Valley RE: 1 พนักงานส่วนใหญ่จะเคยพบกับ ISO ดังนั้นฉัน (ตามที่คุณทราบ) จึงละเว้นการปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษรของ NSO เพื่อให้บทสนทนามุ่งเน้นไปที่สถานการณ์ที่น่าจะเป็นไปได้มากขึ้น ตัวเลือกการเริ่มต้นส่วนใหญ่มีราคาอยู่ที่ FMV และทำให้ don8217t มีรายได้จากการออกกำลังกายใด ๆ เพื่อรับรู้ว่าการออกกำลังกายแบบข้างหน้าทำได้ค่อนข้างเหมาะสม (เนื่องจาก FMV ไม่ได้มี โอกาสที่จะติเตียนระหว่างพนักงานที่ได้รับการว่าจ้างกับการออกกำลังกาย) ซึ่งควรเน้นประเด็นของคุณ 2 3 (มี บริษัท อนุญาตให้พนักงานจ่ายเงินสดในบางรูปแบบเพื่อดูแล AMT เนื่องจากการออกกำลังกาย) ดูเหมือนจะเป็นเรื่องที่เจ๋งจริงๆ สิ่งที่น่ารักสำหรับ บริษัท ทำเพื่อช่วยให้พนักงาน แต่ I8217ve ไม่เห็นบ่อยครั้งนี้ทำ 8211 นี้คือการปฏิบัติ you8217ve เห็นทั่วไปตรงกันข้ามกับ 4, I8217ve เห็นการออกกำลังกายต้นได้รับอนุญาตอย่างเป็นธรรมที่ startups ในขณะที่ RSAsRSUs มีแนวโน้มที่จะมีความเกี่ยวข้องมากขึ้นสำหรับขั้นตอนปลาย (สาธารณะหรือใกล้สาธารณะ) บริษัท ในท้ายที่สุดด้วย 5 ในช่วงเริ่มต้นขั้นตอนเริ่มต้นทั่วไปจะลดลงอย่างเห็นได้ชัดสวยในทฤษฎีการออกกำลังกายเต็มต้นค่อนข้างแพง (ไม่กี่พันดอลลาร์) 8211 tradeoff จะเริ่มต้นในระยะยาว cap กำไรภาษี (และหลีกเลี่ยง AMT) vs ความเป็นไปได้จริงมากของการสูญเสียเงินต้นเต็ม 8211 และ you8217re เห็นได้ชัดโดยสิ้นเชิงที่คุณสามารถเขียนออกเช่นการสูญเสียเป็นทุนหนึ่ง ดังนั้น it8217s ยอมรับการเล่นการพนัน แต่ it8217s หนึ่งที่ช่วยให้สิ่งที่ง่ายสำหรับพนักงาน IMHO หากมีสิ่งที่ I8217 เขียนขึ้นมาที่ไม่ถูกต้อง (แต่ไม่รวมถึงสถานการณ์ที่ไม่ค่อยมีความเกี่ยวข้องกับ startups) I8217d ยินดีที่จะรวมการแก้ไขของคุณ (ด้วยเครดิต) ไว้ในเอกสารฉบับถัดไปฉบับที่หนึ่งมีจำนวนบิต ข้อเสนอแนะที่สร้างสรรค์ซึ่งรวมอยู่ในคู่มือฉบับที่สองที่ฝังอยู่ด้านบน It8217d น่ากลัวที่จะมีการแก้ไขของทนายความภาษีที่แท้จริงในที่นั่น เพียงเพื่อนำคำตอบของฉันด้วยการพูดว่าฉันปฏิบัติ don8217t ในพื้นที่ภาษีส่วนบุคคลเนื่องจากลูกค้าของฉันเป็น บริษัท ทั้งหมดส่วนใหญ่เป็นสาธารณะ อย่างไรก็ตามภายใต้ IRC 83 (h) การลดหย่อนภาษีของบริษัท8217s จำกัด อยู่ที่จำนวนรายได้ที่รายงานสำหรับพนักงาน W-2 เป็นรายได้ดังนั้น I8217 จึงมีประสบการณ์ในการรักษาของพวกเขา นอกจากนี้เนื่องจากส่วนใหญ่ของลูกค้าของฉันเป็น publics mediumve ฉัน haven8217t เห็นเฟสเริ่มต้นบ่อย ฉันมีข้อคิดเห็นอื่น ๆ ในการตอบสนองของคุณ: 1. มาตรฐาน ISO กำลังเป็นที่นิยมน้อยลงโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อ บริษัท โตขึ้น ลูกค้ารายใหญ่จำนวนมากของฉันได้ละทิ้ง ISOs ภายใต้ ISOs แต่ละรายมีรายได้และ บริษัท จะได้รับการหักภาษีเท่านั้น เมื่อมีการจำหน่ายไม่ถูกต้อง (DD) อย่างไรก็ตามผู้คนจำนวนมากจะไม่สามารถรายงาน DD ได้หากพวกเขาสามารถขายหุ้นได้ต่อสาธารณชนและเป็นผลให้ผู้ออกบัตรเสียการหักภาษี เป็นที่ยอมรับว่าปัญหานี้น่าจะเป็นปัญหาสำหรับการเริ่มต้น แต่จะกลายเป็นปัญหาในภายหลัง แม้แต่ บริษัท ที่ไม่ใช่ของรัฐ จำกัด จะ จำกัด การใช้ประโยชน์จาก ISO ที่คาดการณ์ปัญหาในอนาคต อย่างไรก็ตามผมคิดว่าสิ่งสำคัญที่จะชี้ให้เห็นว่ามีความแตกต่าง 2. ฉันเห็นประเด็นเกี่ยวกับ AMT เนื่องจากเกี่ยวข้องกับ ISOs และองค์ประกอบการต่อรองราคา ฉันไม่ทราบปัญหานี้เนื่องจากฉันไม่ได้จัดการกับภาษีบุคคล ความคิดเห็นของฉันถูกนำทางไปยังด้านที่ไม่ใช่ด้านคุณภาพมากขึ้นเนื่องจากสิ่งที่ส่งผลกระทบต่อ บริษัท มากขึ้นและเนื่องจาก I8217ve เริ่มเห็นการออก ISO ที่น้อยลง ฉันคิดว่าอาจมีการชี้แจงเพิ่มเติมเกี่ยวกับระยะเวลาการถือครอง ISOs 3.a. ในด้านการเลือกตั้ง 83 (b) ฉันไม่คิดว่าปัญหานี้เป็นปัญหา AMT เนื่องจากเกี่ยวข้องกับหุ้นที่มีข้อ จำกัด มากกว่า ISOs การให้สิทธิ์ในหุ้นที่ จำกัด เป็นรายได้และฉัน don8217t คิดว่ามีองค์ประกอบการต่อรองราคาใด ๆ สาเหตุที่รายได้อยู่ภายใต้เครื่องหมายการค้า 83 (c) (1) 8211 ความเสี่ยงอย่างมากต่อการริบ โดยทั่วไปจนกว่าหุ้นจะตกเป็นของคุณอาจจะต้องส่งคืนและเนื่องจากความเสี่ยงที่สำคัญของการริบนี้คุณ don8217t ต้องรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีปกติ เมื่อมีการ จำกัด ข้อ จำกัด เช่นการให้สิทธิ์คุณสามารถทำร่วมกับสต็อกได้ตามที่ต้องการ (นึกคิด แต่สำหรับบุคคลที่ไม่ได้เป็นสาธารณะจะมีตำนาน จำกัด ที่กำหนดว่าคุณจะขายได้อย่างไร แต่ไม่ควรมีผลกระทบต่อการรักษาภาษี ) แล้วคุณจะรับรายได้จากการรับคืน ข ในวรรคสองของ 5 คุณบอกว่าคุณ won8217t มีภาษีใด ๆ เพราะ you8217re จ่ายมูลค่าตลาดยุติธรรมสำหรับหุ้น แต่เนื่องจาก RSUsRSAs มีการชดเชยในทุกกรณี i8217ve เห็นคุณ don8217t จ่ายอะไรมันเป็นพื้นรูปแบบของเงินเดือน คุณได้รับรางวัลเพียงสต็อกเรื่อง vesting ดังนั้นเมื่อพวกเขาจับกุมตัวคุณรับเงินรายได้หรือถ้าหากคุณให้คะแนนเลือกตั้ง 83 (ข) คุณจะรับเงินรายได้เท่ากับ FMV ของหุ้น ค การพิจารณาอีกประการคือการเลื่อนภาษี เป็นบางคนกล่าวว่าภาษี 8220a ล่าช้าเป็นภาษีที่ไม่ได้ชำระเงิน 8222 หาก you8217re ไม่ได้คาดหวังว่ามูลค่าของหุ้นที่จะเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในช่วงการให้สิทธิประโยชน์แล้วคุณจะจบลงด้วยการจ่ายภาษีก่อนหน้านี้มากกว่าในภายหลังและมีค่าเวลาของเงิน คุณต้องเสียภาษีมากกว่าที่คุณต้องการ แม้ว่าจะเป็นการพนัน นอกจากนี้หากคุณได้รับหุ้นที่มีข้อ จำกัด การเลือกตั้ง 83 (ข) และจากนั้นเลิกหรือหุ้นถูกริบไว้เป็นอย่างอื่นคุณจะต้องเสียภาษีที่คุณไม่ได้รับ ฉันคิดว่าจุดของฉันไม่ได้ว่ามันไม่เคยเป็นความคิดที่ดีที่จะทำอย่างใดอย่างหนึ่งก็แน่นอนอยู่ในสถานการณ์ที่ดีของจำนวนเฉพาะที่ควรจะมีการพิจารณาอย่างรอบคอบถ้า 83 (b) ควรจะทำ ขึ้นอยู่กับหลักฐานเพียงเล็กน้อย (เช่นการพิจารณารายงานการมีส่วนได้เสียที่มีรายชื่อตามข้อ 83 (ข) การเลือกตั้ง) ผมขอบอกว่าอย่างน้อยสำหรับ บริษัท ขนาดใหญ่ แต่มีเพียงเศษเสี้ยวของการเลือกตั้งเท่านั้น 83 (ข) ไม่ว่าจะเป็นเพราะขาดความรู้ในส่วนของผู้รับหรือเหตุผลอื่นใดฉันไม่สามารถพูดได้ สรุปดีเดฟ การคำนวณของคุณในข้อที่ 1. ถือว่ายอมรับร่วมกันซึ่งน้อยกว่าปกติสำหรับรอบแรกในวันนี้ ขอขอบคุณ I8217m ที่สนใจไม่เข้าร่วมเป็นที่ต้องการในบรรทัดคำที่คุณเห็นเช่น วันที่: พฤหัสบดี, 02 ธันวาคม 2542 ตั้งแต่: บรูซถ้าหน่วยธุรกิจขายจาก บริษัท มหาชนให้กับ บริษัท มหาชนแห่งใดแห่งหนึ่ง บริษัท หลักทรัพย์ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน) และสินทรัพย์รวมถึงพนักงานและทรัพย์สินทางปัญญาที่เกี่ยวข้อง บริษัท ขายสามารถให้สิทธิการใช้สิทธิในการใช้สิทธิในช่วงต้นของ Incentive Stock Options แก่พนักงานรายสำคัญซึ่งเป็นส่วนสำคัญในการขายหน่วยธุรกิจได้ผลกระทบทางภาษีกับ บริษัท ที่ให้การออกกำลังกายในช่วงต้น ๆ บริษัท จะได้รับการหักลดหย่อนภาษีสำหรับรายได้ปกติที่พนักงานรายงานโดยพนักงานที่ใช้สิทธิในการใช้สิทธิ พนักงานอาจได้รับตัวเลือกหุ้นของตนบางส่วนที่ได้รับการแปลงเป็นตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งเป็นผลมาจากการให้สิทธิเร่งด่วน การใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองเหล่านี้จะทำให้มีรายได้โดยปกติสำหรับพนักงาน สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อกแรงจูงใจขอรายงานฟรีของเราตัวเลือกหุ้นสต็อก 8211 ภาษีบริหารและกลยุทธ์การวางแผนทางการเงิน